売上税、VAT（付加価値税）、GST（財・サービス税）
税制遵守のため、特定の地域でご利用いただいているお客様には、売上税、VAT（付加価値税）またはGST（財・サービス税）をお支払いいただいております。
本ページは法律、税務またはその他の専門的な助言を提供するものではありません。
弊社システムへのVAT番号またはGSTINの登録に関するご質問につきましては、弊社カスタマーサポートまでお問い合わせください。その他のご不明点につきましては、お客様の会計士、法律顧問、または税務当局までお問い合わせください。
課税対象地域
- コネチカット州、コロンビア特別区（DC）、オハイオ州、またはテキサス州にお住まいの場合、またはお客様の会社がこれらの地域で登記されている場合、ご請求額に米国の売上税が適用されます。
- EU加盟国または英国にお住まいの場合、またはお客様の会社がこれらの地域で登記されている場合、ご請求額にEUおよび英国のVAT（付加価値税）が適用されます。
- インドにお住まいの場合、またはお客様の会社がインドで登記されている場合、ご請求額にGST（財・サービス税）が適用されます。
過去の支払額の払い戻し
免税またはゼロ税率を証明する書類のご提出前に徴収された売上税、VAT、GSTにつきましては、払い戻しできかねますことをご了承ください。
米国の売上税
米国の税制遵守のため、弊社では米国の一部州にお住まいのお客様に売上税のお支払いをお願いしております。以下、課税対象となる州、および売上税が与える影響についてご説明します。
売上税は、商品やサービスの販売に課せられる税金です。売上税は各州や地方自治体によって管理されるため、税率は市や州によって異ります。売上税の詳細についてはこちらをご覧ください。
売上税が適用される州
売上税は、サービスを受ける場所に基づいて計算、適用されます。弊社では、ご登録時に入力されたお客様の住所に基づき、サービスを利用されている地域が特定されます。ご登録いただいた住所は、MyKinstaで確認・更新することができます。
以下の地域で弊社サービスを利用するお客様には、売上税が適用されます。
- コネチカット州
- コロンビア特別区（DC）
- オハイオ州
- テキサス州
売上税が適用される州は、今後さらに増える可能性があります。上記以外の州で売上税の納付が義務付けられ、弊社でもお支払いをお願いする際には、課税前にお客様にお知らせいたします。
売上税が与える影響
米国にお住まいの場合、またはお客様の会社が米国で登記されている場合、売上税の納付が義務付けられている州（上記参照）を拠点とするお客様には、売上税が適用されます。
例えば、テキサス州の売上税率は6.25%*です。定価70ドル*のWordPress専用マネージドホスティングのProプランをご契約いただいた場合、お支払い合計金額は74.38ドルとなります（70ドルのプラン＋6.25%の売上税4.38ドル）。各項目は、決済ページとインボイスのどちらにも明記され、売上税はお住まいの州に基づいて自動的に加算されます。*本ページ執筆時点の税率および価格です
売上税の免除
状況によっては、お客様またはお客様の会社が売上税免除の対象となる場合があります。売上税の免除は州ごとに適用されます。売上税が免除される場合は、弊社財務部門にその旨をご連絡いただき、免税を証明する書類のコピーをご提出ください。
免税に関する詳しい情報につきましては、お住まいの州の歳入庁までお問い合わせください。
過去の売上税支払額の払い戻し
売上税免除を証明する書類のコピーをご提出いただく責任はお客様に帰属します。必要書類のご提出前に徴収された売上税につきましては、払い戻しできかねますことをご了承ください。
VAT（付加価値税）
税制遵守のため、EU加盟国および英国にお住まいの場合、またはお客様の会社がこれらの地域で登記されている場合には、VAT（付加価値税）が適用されます。以下、VATに関する情報、およびVATが与える影響についてご説明します。VAT番号の登録方法についてはこちらをご覧ください。
VATは、EU加盟国または英国において、ほぼすべての商品またはサービスを購入する際に課せられる税金です。対象商品には、ホスティングなどのデジタルサービスも含まれます。VATは、インボイスに記載される価格に対するパーセンテージとして算出され、その税率は国ごとに定義されます。したがって、VATの税率は、お客様がお住まいの国、またはお客様の会社が登記されている国によって異なります。
具体的なVATの税率については、定期的に情報が公表されています。尚、国や地域により、複数のVAT税率が定められる場合があり、弊社サービスは、標準税率に該当します。以下、お客様に該当する運営機関の公式ページをご覧ください。
VATが与える影響
こちらの情報は、EU加盟国または英国の居住者、もしくはEU加盟国または英国を拠点とする企業にのみに適用されます。
お客様がEU加盟国、または英国の居住者である場合、あるいはお客様の企業がEU加盟国または英国で登記されている場合、弊社はご購入いただくサービスにVATを適用する義務があります。例えば、スペインのVAT標準税率は21％*です。定価115ドル*のBusiness 1プランをスペインでご利用いただく場合、お支払いいただく合計金額は139.15ドルとなります（115ドルのプラン＋21%のVAT標準税率24.15ドル）。各項目は、決済ページとインボイスのどちらにも明記され、VATの税率は国によって異なります。*本ページ執筆時点の税率および価格です
有効なVAT番号を設定していただくと、適用される税法上、VAT税率を0%にすることが認められます。これは、弊社がお客様からVATを徴収しないことを意味します。VAT番号をお持ちの場合は、VATが課税されることのないよう、アカウントご登録時、またはMyKinsta（「企業の設定」＞「請求先情報」）でVAT番号の追加をお願いいたします。なお、VAT登録事業者として、該当する国のリバースチャージ方式に基づいて、VATを負担することに変わりはありません。
米国企業であるKinstaがVATを請求する理由
通常、企業はその国に恒久的施設を有している場合にのみ、その国での納税義務を負います。しかしVATの場合は、EU加盟国や英国に恒久的施設を持たない場合でも、その徴収と納付が義務付けられています。
EU加盟国のVATについて、アメリカ合衆国国際貿易局が以下のように表現しています（英語原文の日本語訳）。
EU域外の電子製品販売者およびサービス提供者は、現在、選択した加盟国の税務当局に登録し、顧客が所在する加盟国のVAT税率で付加価値税（VAT）を徴収・納付することが義務づけられる
英国のVATについては、英国政府によると、英国の消費者にデジタルサービスを提供する企業は、英国の定める税率でVATを徴収・納付しなければなりません。
したがって、米国企業である弊社にもVATの徴収と納付の義務があります。
VATの免除
MyKinstaで有効なVAT番号をご登録いただいている場合、適用される税法に基づき、ゼロ税率のVATを設定することが許可されています。これは、弊社がお客様からVATを徴収しないことを意味します。VAT番号をお持ちの場合は、MyKinstaから追加し、VATが課税されないようにすることをお勧めします。VAT登録事業者は、該当する国のリバースチャージシステムの下で、VATの負担が義務づけられています。
VAT番号の取得
国によって規制が異なりますが、事業者はいつでもVAT番号の取得申請をすることができます。また、最低所得基準を上回る企業には申請が義務付けられています。
多くのヨーロッパ諸国では、国別（非EU）納税番号やその他の納税識別番号を発行しています。これはEUのVAT番号ではないため、VATの課税額を減らす目的で使用することはできません。
アカウントにVAT番号を登録する
MyKinstaにログインして「企業の設定」に移動し、「請求先情報」を開きます。「VAT番号」フィールドにVAT番号を貼り付けてください。なお、VAT番号の形式は、各EU加盟国によって異なります。
- EU VAT番号は、発行国の2文字コードから始まります。詳しくは、EU VAT番号の表記方法をご覧ください。
- UK VAT番号は、9または12の数字で、123456789またはGB123456789のように先頭に「GB」が付く場合もあります。
VAT番号の追加後、「変更を保存」をクリックすると、システム（EU加盟国の場合はVIES、英国の場合はHMRC）でVAT番号の検証が行われます。VAT番号が有効である場合は、VATと合計金額が自動的に調整され、VATが課税されなくなります。
VATの支払い義務が発生している段階でのVAT番号の登録
MyKinstaのシステムでは、ご請求書作成時にお客様のVAT番号が確認されます。お客様が法人で、MyKinstaに有効なVAT番号が登録されている場合は、VATが課税されることはありません。現在VATが課税されている場合は、いつでもVAT番号を追加することができます。過去にお支払いいただいているVATの払い戻しはできかねますが、有効なVAT番号の追加以降、ご請求額にVATが適用されることはありません。
過去のVAT支払額の払い戻し
過去にお支払いいただいているVAT支払額は、払い戻しできかねますことをご了承ください。VAT番号を所持しているだけでは、税務当局が定める条件を満たすことができません。VAT番号を所持していること、そしてサービスご購入時にVAT番号をご提示いただくことが必須となります。
GST（財・サービス税）
インドの税制遵守のため、インドにお住まいの場合、またはお客様の会社がインドで登記されている場合には、GST（財・サービス税）が適用されます。以下、GSTの基本情報、およびGSTが与える影響についてご説明します。GSTINを登録する方法はこちらをご覧ください。
GSTは、インドのほぼすべての商品やサービスに課される間接税です。弊社ホスティングサービスは、OIDAR（オンライン情報データベースへのアクセスと検索サービス）サービスに該当し、課税対象となります。
GST課税対象地域
こちらの情報は、インドの居住者、もしくインドを拠点とする企業にのみに適用されます。
米国企業であるKinstaがGSTを請求する理由
弊社はインド国外を拠点としていますが、インドのお客様にOIDARサービスを提供していることから、GST法により、GSTの徴収と納付が義務付けられています。
GSTの免除
MyKinstaで有効なGSTINをご登録いただくと、GSTが課金されることはありません。なお、インドのリバースチャージシステムの下、弊社サービスに対するGSTを報告し、支払う責任はお客様に帰属します。
GSTINの取得
GSTINの取得はこちらで行ってください。GSTIN取得の手順に関するよくある質問はこちらでご覧いただけます。
アカウントにGSTINを登録する
MyKinstaでGSTINを登録するには、「企業の設定」に移動して「請求先情報」を開き、「GSTIN」フィールドにGSTINを貼り付けてください。GSTINは、ご請求先住所に登録されている州と同じでなければなりません。フィールドをクリックするか、「変更を保存」をクリックすると、GSTINの検証が行われ、有効である場合はそのまま保存されます。
有効なGSTINを追加すると、GSTと合計金額が自動的に調整され、GSTが課金されなくなります。これにより、弊社がGSTを徴収することはなくなりますが、インドのリバースチャージシステムの下、弊社サービスに対するGSTを報告し、支払う責任はお客様に帰属します。
GSTINの追加後もGSTが課税される場合
GSTINをご登録いただいたにもかかわらず、ご請求額にGSTが適用されている場合は、以下をご確認ください。
- GSTINがご請求先住所と同じ州のものであるかどうか
- GSTポータルにアクセスし、登録したGSTINが有効であるかどうか
過去のGST支払額の払い戻し
過去にお支払いいただいたGST支払額は、払い戻しできかねますことをご了承ください。GSTの免除には、サービスご購入時に有効なGSTINをご提示いただくことが必須となります。